Серая зарплата что это

Содержание

Что такое серая и черная зарплата

Серая зарплата что это

Чем серая зарплата выгодна работникам и работодателям, и почему государство активно борется против неё? Такой вид оплаты труда ещё часто называют «зарплатой в конверте». Почему многие частные организации предпочитают платить своим сотрудникам в обход закона, какая ответственность предусмотрена за это и могут ли граждане защитить свои права в государственных учреждениях и суде.

Формы серой зарплаты

Что такое серая зарплата? Серой или чёрной называется зарплата, с которой работодатель не уплачивает налоги в полном объёме. Многие работники не в курсе, но в действительности с их денег работодатель обязан платить довольно внушительные суммы в бюджет и страховые фонды. А именно:

  • НДФЛ — 13%;
  • Пенсионный фонд — 22%;
  • Социальное страхование — 2,9%;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Все проценты начисляются в зависимости от размера официальной заработной платы, записанной в трудовом договоре. Таким образом, суммарный налог, который начисляется за каждого работника — 43%.

Фактически, это деньги работника, которые работодатель должен уплатить за него государству как налоговый агент.

Граждане выключены из процесса уплаты налогов и в большинстве случаев даже не знают о том, что платят столько каждый месяц.

Работодатели используют это незнание в своих интересах. В договоре они прописывают минимальную разрешённую зарплату, а другую часть денег выдают работникам «в конверте». Иногда граждане работают вовсе без договора и все деньги получают наличными в обход уплаты налогов. Такую разновидность зарплаты и принято называть «чёрной».

Цель серой зарплаты — уклонение от налогов

Сколько налогов платят работники на самом деле

Некоторые работодатели обещают сотрудникам большие деньги, но без официального оформления. Дело в том, что с высокой официальной зарплаты придётся уплатить много налогов. Сравним два примера: налогообложение 12 тысяч рублей и 30 тысяч рублей.

В первом случае работодатель должен будет заплатить 1 560 рублей как НДФЛ, 2 640 рублей в Пенсионный фонд, 348 рублей социального страхования и 708 рублей медицинского. Общая сумма — 5 256 рублей.

При официальной оплате труда в 30 000 рублей суммы будут совсем другими:

  • НДФЛ — 3 900 рублей;
  • ПФР — 6 600 рублей;
  • ФСС — 870 рублей;
  • ФМС — 1530 рублей.

Общая сумма — 12 900 рублей. Разница очевидна, работодателям значительно выгоднее оформить весь штат на «минималку». Но все взносы и налоги — это деньги, заработанные гражданином.

Законодательство не даёт ему получить их напрямую, но обещает взамен на них социальные гарантии — больничные, пособия, пенсии.

Уклоняясь от налогов, работодатель хотя и частично компенсирует сотруднику потерю социальных гарантий, также присваивает себе часть его средств.

Плюсы и минусы серой з/п

Плюсы серой зарплаты больше касаются работодателей, а минусы — работников. Работать за зарплату в конверте выгодно только в краткосрочной перспективе — чтобы получать немного больше денег.

В долгосрочном же отношении такой работник лишает себя пенсии, отпускных, больших материальных и больничных пособий, а ряде случаев — трудового стажа (если трудится совсем без оформления).

Черная зарплата не обеспечивает работника законными отпускными: бухгалтерия рассчитает их исходя из цифр, указанных в трудовом договоре.

Хорошее отпускное пособие будет полностью зависеть от работодателя: согласиться ли он добавить сотруднику немного денег на отдых.

Практика показывает, что оплата труда в конверте означает мизерные отпускные и минимальное больничное пособие. Выходное пособие скорее всего тоже будет значительно меньше ожидаемого.

Работодатель сможет безнаказанно манипулировать размером и сроками выплат заработной платы, а сотрудник будет перед ним беззащитен.

Соглашаясь получать серую зарплату, человек добровольно отдаёт себя в зависимость к работодателю. Фактически он отказывается от прав, гарантированных Трудовым кодексом, без каких-либо реальных выгод для себя. Более того, он рискует лишиться больничных, отпускных, выходного пособия, а также стать участником мутных схем по уходу от налогов и отмыванию денег.

Впрочем, есть ещё один существенный минус для обеих сторон — ответственность перед законом. Уклонение от налогов — а именно оно является целью «зарплат в концерте» — уголовно наказуемое преступление. Причём наказаны могут быть обе стороны. Можно получить большой штраф, принудительные работы и даже арест (подробнее в разделе «Ответственность работодателя и работника).

Зарплата в конверте лишает работника отпускных, больничных, выходных пособий, возможностей оформить кредит или ипотеку

Куда жаловаться

Когда руководитель организации предлагает оформить трудовые отношения в обход закона — работать без трудовой книжки, указать в договоре минимальный размер оплаты труда — сотрудник должен сообщить о нарушении своих прав:

  • в прокуратуру;
  • в государственную инспекцию труда;
  • в ФНС.

Это важно, так как в противном случае, гражданин будет считаться соучастником схемы уклонения от налогов. Он не сможет доказать свою непричастность в суде, если получал деньги в конверте систематически.

К заявлению в любое из учреждений можно приложить доказательства (фото, аудио или видео, выписку из банковского счёта). Но это необязательно — для начала проверки достаточно личного или коллективного заявления работников о зарплатах в конверте.

Если не выплатили ЗП при увольнении

Работники, получающие серую зарплату, не имеют никаких шансов получить справедливое выходное пособие при увольнении. Исключение — добрая воля работодателя, но на неё полагаться не стоит. Скорее всего, если гражданин решит разорвать отношения с нечестной организацией, последние рабочие дни и компенсацию за отпуск ему оплатят точь-в-точь с цифрами в трудовом договоре.

Отстоять права в суде или через прокуратуру не получится. Более того, если работник заявит, что в течение долгого времени получал серую зарплату и не сообщил об этом, его ожидает штраф. Поэтому решать вопрос с уклонением от налогов нужно в первый месяц работы.

Доказательства в суде

Работник несёт ответственность за неуплату НДФЛ, несмотря на то, что не платит его лично. За него это делает работодатель. Но если гражданин знал, что работодатель уклоняется от налогов и никак этому не помешал — ответственность будет коллективной, а суд признает работника соучастником ухода от обязательных выплат.

Как доказать свою непричастность к махинациям организации в суде? Вариант только один — своевременно обратиться в прокуратуру или трудовую инспекцию.

Даже если после этого на предприятии не будет проверки, у работника появится достаточно доказательств несогласия с серой зарплатой.

Зарегистрированное заявление (дата и номер) нужно обязательно сохранить — оно может пригодиться в суде.

Выплачивая серую зарплату, работодатель уклоняется от социальных обязательств и присваивает себе часть средств работника

Ответственность работодателя и работника

Как накажут работника и работодателя, когда выяснится, что они уклонялись от налогов? Если суд решит, что стороны находились в сговоре, сотрудника также привлекут к ответственности.

То есть, во всех ситуациях, когда гражданин своевременно не обратился в прокуратуру, ФНС или трудовую инспекцию.

Ему придётся заполнить налоговую декларацию и уплатить все налоги, а также пени за просрочку.

Работодателю придётся тяжелее. Самый распространённый вид наказания — штраф. Он заплатит от 20% до 40% от неуплаченной суммы, а также штраф до 300 тысяч рублей. В более сложных ситуациях, когда укрывались более значительные средства свыше 6 миллионов рублей, суд может назначить:

  • 2 года принудительных работ;
  • арест до 6 месяцев;
  • 3 года лишения свободы.

Заключение

Серая зарплата — вид уклонения от налогов, когда стороны в трудовом договоре записывают меньшую сумму, чем работник получает в действительности. Для гражданина плюсов в таком подходе нет никаких.

Более того, если он своевременно не обратиться в прокуратуру, суд или ФНС, признают его соучастником преступной схемы и оштрафуют.

Серая зарплата позволяют работодателю не только платить меньше налогов, но и присваивать себе деньги сотрудников, игнорировать социальные обязательства вроде оплаты больничных, экономить на отпускных и выходных пособиях.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/buhgalteriya/chto-takoe-seraya-i-chernaya-zarplata.html

Особенности серой зарплаты, ответственность работодателя и способы доказывания в суде

Серая зарплата что это

Понятия «неофициальная зарплата», равно как и черная или белая, нет в официальных документах. Это разговорное название  способов выплаты заработка, имеющих место в современных условиях. Рассмотрим, что собой представляет серая зарплата с точки зрения закона, а также чем грозит использование этой схемы компании-работодателю и ее сотрудникам.

Зарплата белая и серая

Белая зарплата и есть та самая оплата труда, детально регламентируемая Трудовым кодексом. Она состоит из нескольких частей:

  • базовой (оклада, тарифной ставки);
  • компенсационной;
  • стимулирующей.

Именно эта зарплата отражается в официальной финансовой отчетности любого предприятия. При заключении трудового договора с каждым из работников, белая заработная плата там полностью прописана. С начисленной ежемесячно оплаты труда работодатель выполняет отчисления НДФЛ, а также различные взносы во внебюджетные фонды и прочие обязательные по закону платежи.

“Теневая” зарплата также состоит из нескольких частей:

  • официальной, указанная в договоре и с которой идут все положенные отчисления;
  • неофициальной («в конверте»), нигде не отраженной, размер определяется устной договоренностью с сотрудником.

Такой способ вознаграждения за труд является правонарушением. Понятно, что на него работодатели идут не от хорошей жизни, а с целью оптимизировать затраты на оплату труда. Что не является оправданием и основанием смягчения ответственности.

Плюсы и минусы зарплаты в конверте

Серая зарплата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и самого работника. Остановимся на них чуть подробнее.

Выгода работодателя очевидна. Чем меньше зарплатный фонд, тем меньше налоговых отчислений с него необходимо сделать. Прибыль становится больше, следовательно большую сумму можно потратить на развитие бизнеса и на собственные нужды.

Работники, на первый взгляд, тоже в выигрыше. Размер серой зарплаты обычно выше, чем белой на той же должности. Часть суммы, которая при полностью легальной оплате ушла бы в бюджет,  выдается на руки работнику. Это «живые» деньги, они могут быть истрачены по собственному усмотрению.

Невысокий размер официальной зарплаты выгоден и недобросовестным родителям, отчисляющим детям алименты. Средства на содержание ребенка удерживаются только из белых доходов, а неофициальная зарплата из них выпадает. Судебные приставы не могут обратить  взыскание на средства, официально нигде не фигурирующие, они полностью остаются в распоряжении плательщика алиментов.

Зарплата «в конверте» имеет ряд серьезных минусов для работника:

  • в случае болезни, травмы, нетрудоспособности по иной причине, пособие будет рассчитываться именно по белой зарплате и работник получит существенно меньше, чем мог бы;
  • то же правило действует и в отношении отпускных, особенно тех работников, кому отпуск предоставляют неохотно;
  • будущая пенсия напрямую зависит от сегодняшнего заработка. Чем он выше, тем больше отчислений идет в ПФР, тем больше получит человек в старости;
  • получить кредит или визу будет затруднительно владельцам маленькой официальной зарплаты;
  • неофициальный заработок может легко стать поводом шантажа со стороны работодателя, отменяющего его при любой провинности или собственной прихоти.

Согласившийся на серую зарплату работник оказывается незащищенным. Доказать, что фактическая сумма заработка существенно больше прописанной в документах, будет очень сложно. Делать это придется через суд, что займет немало времени и потребует финансовых затрат.

Для работодателя ведение двойной бухгалтерии и серые выплаты являются налоговым правонарушением: занижением налоговой базы и неправильным исчислением необходимых налогов.

  Если это вскроется при проверке, то организации в целом и ее руководителю персонально грозят денежные штрафы. Их размер составит до 20% от невыплаченной в бюджет суммы, если нарушение будет сочтено непреднамеренным.

И увеличится вдвое, то есть уже до 40%, если будет доказано наличие умысла.

Обнаружение неверно уплаченных налогов повлечет за собой самое пристальное внимание со стороны фискальных органов.

Они начнут углубленную проверку и найдут еще множество различных мелких недочетов, на которые при обычных условиях не обратили бы внимания.

Информация о серых зарплатах может дойти до Трудинспекции – она организует проверку и оштрафует работодателя за нарушение трудового законодательства. В серьезных случаях руководителю и главбуху может грозить уголовная ответственность.

Ответственность работника

Принято думать, что серая зарплата — вина исключительно работодателя, а сотрудники лишь жертвы. Соглашаясь на получение части заработка неофициально,  работник также совершает правонарушение. Налог с зарплаты «в конверте» он не платит. С официальной части за него это делает работодатель. Иное дело — неофициальный заработок.

С любого дохода необходимо самостоятельно вычислить и уплатить НДФЛ. Его размер одинаков для всех и равен 13%. Получив сумму сверх белой зарплаты, работник сам обязан отдать государству причитающуюся ему часть. Реально делают это считанные единицы.

Для работника, так же как и его работодателя, за уклонение от уплаты налогов предусмотрен штраф. Он меньше, чем для юрлица и составит 5% от размера долга. Сознательное уклонение от налогов грозит уже уголовной ответственностью: штрафом до 300 000 р. или реальным тюремным сроком. Незнание последствий получения серой зарплаты вины не снимает и от ответственности работника не освобождает.

Источник: https://trud.guru/zarplata/seraya-zarplata.html

Серая зарплата: ответственность, преимущества и минусы

Серая зарплата что это

Серая зарплата это – вид компенсации, при которой доля выплат производится в «конверте», работодатель и работник экономят на налоговых отчислениях. Получение серой зарплаты грозит неприятными экономическими последствиями для работника.

Серая зарплата – ответственность работодателя, поэтому при раскрытии махинаций привлечения к ответственности не избежать. Сокрытие достоверных данных о доходе работников повлечет серьезные взыскания. В законе (ТК РФ) говорится о порядке оплаты труда.

Закон гласит – сотрудник получает оплату, именно в том размере, который отображен в трудовом соглашении. Договор между собой заключают работодатель и работник. Сумма отражается в приказе при трудоустройстве, а также бухгалтерской документации. Официальные зарплаты облагаются налогом по действующему законодательству.

Уплачивается НДФЛ, ЕСН, другие выплаты, предусмотренные законом.Серая зарплата – что это такое? Такого определения нет в нормативно правовых документах. Данное определение означает следующее:

  • Белая доля зарплаты это – официальная ее часть, которая отображена в документации, с которой взимается налог, отчисления в пенсионный фонд и т.д.;
  • Черная доля зарплаты – это неофициальная часть денежных средств, выплачиваемых работнику. Это доплата работодателя к белой зарплате (официальной).

В нормативно правовых документах содержится размер зарплаты, а также порядок ее выдачи, в том числе налогообложение. Существует ответственность работодателя перед государством за неполную уплату налога. Значительное причинение ущерба ведет к уголовной ответственности.Выплаты серой зарплаты выгодны работодателю:

  • Существенно экономятся средства на неуплате страховых взносов;
  • Экономия денег дает возможность нанимать дополнительные кадры;
  • Нечистоплотные работодатели воздействуют на работников и применяют схему, при возникновении конфликтных ситуаций сотруднику выплачивают часть зарплаты (белую).

Различие оплат труда

Черная зарплата – это неофициальная оплата труда, которая не отражается ни в одном документе. С сотрудником не составляется договор, не производятся разного рода отчисления.

Как правило, в документах отражена минимальная оплата труда, дополнительная сумма, превышающая этот порог, выдается работнику неофициально, в «конверте». Сумма в «конверте» не отражается в документации предприятия.

Серая зарплата имеет плюсы и минусы, как для работодателя, так и для работника.

Серая зарплата плюсы и минусы

Подобная схема дает работнику:

  • Незащищенность от деяний нечистоплотных работодателей;
  • Серая зарплата не дает возможность отчислять взносы в пенсионный фонд в полном объеме, что ведет к низкой пенсии в будущем;
  • При пребывании на больничном, либо при увольнении, сотруднику назначается минимальная денежная выплата. Остальная доля зарплаты может быть выплачена лишь по желанию работодателя, работник не имеет законных оснований на получение этой суммы;
  • Если возникла необходимость взять кредит в банке, то существует вероятность отказа, из-за минимальной заработной платы;
  • При выходе в декретный отпуск пособия по уходу начисляются непосредственно на основании дохода за два предшествующих года;
  • При серой зарплате не стоит рассчитывать на часть, получаемую в конверте, расчет производится только на основании официального дохода, то есть минимальной оплаты труда;
  • В случаи, если работодатель не захочет сделать денежные выплаты, то сотрудница не имеет права на них претендовать, так как они не отображены в договоре.

К сомнительным преимуществам можно отнести:

  • Серая схема выгодна для работодателя, она дает экономию на отчислениях за работника, работник также отчисляет меньшую сумму.

Данные правонарушения приводят к ответственности, как административной, так и уголовной.

Опасность при серых выплатах

В ходе проверок выявляются экономические правонарушения. Если выявляются денежные выплаты в конвертах, то руководитель будет отвечать за содеянное на основании закона.Статья 15.11КоАП содержит санкции к правонарушителям. Если масштаб содеянного велик и расценен, как крупное либо особо крупное деяние, то работодатель, как и главбух, понесут уголовное наказание (ст.199.1 УК РФ).

Что делать, если рабочим платят серую зарплату

Серые выплаты для сотрудника экономически невыгодны. Какие меры предпринять, куда жаловаться, если руководитель применяет незаконную схему оплаты труда? Чтобы доказать правонарушения руководства необходимо провести сбор доказательств для предоставления в надзорный орган.Куда же пожаловаться на оплату в конверте:

  • В проверяющие органы (налоговая инспекция);
  • Либо в трудовую инспекцию;
  • Органы прокуратуры;
  • Судебные инстанции (суд).

Обращение в прокуратуру сотрудников, получающих серую зарплату, происходит путем составления жалобы в произвольной форме. Указать в ней факт правонарушения (выплаты в конвертах). Прилагаются документы, подтверждающие данное правонарушение.

Для подачи заявления в налоговую подается аналогичное заявление. Где указывается незаконность действия, прилагаются подтверждающие бумаги и другие доказательства. Форма обращения может быть свободная. Заявление может носить коллективный характер.

Можно ли анонимно пожаловаться на недобросовестного работодателя

Для обращения в суд следует написать исковое заявление, в котором отражается следующее:

  • Сумма, которую работодатель не доплатил;
  • Просьба о взыскании денежных средств (процентов) за несвоевременную оплату труда;
  • Просьба об официальном отображении в документах реального размера зарплаты.

https://www..com/watch?v=X41fh0VXMjw

Важно! Законодательство ужесточается в отношении руководителей, практикующих незаконные схемы оплаты труда сотрудников. Это – отсутствие перечислений в госбюджет, а та же страховые фонды.Бороться с серыми зарплатами в России необходимо, существует ряд мер воздействия на работодателя:

  • Штрафы за неуплату налога в полном объеме составляют 20 процентов от суммы;
  • Штрафные санкции за неуплату страховых взносов, также 20 процентов от суммы, при умышленном деянии ˗ 40 процентов;
  • Взимается пеня в размере 1/300 за 1 день просрочки, берется за основу ставка рефинансирования;
  • Предусмотрена административная ответственность за серые выплаты (штраф до 10 000 рублей) При вторичном правонарушении ответственному лицу грозит дисквалификация на установленный срок, размер штрафа увеличивается;
  • Уголовное наказание не распространено, применяется в исключительных случаях, но существует статья в УК РФ №199.1.

Важно доказать вину работодателя для привлечения его к ответственности по закону. Законодательством предусмотрены варианты:

  • Привлечение к ответственности работодателя проверяющими органами;
  • Привлечение к ответственности по жалобе пострадавших рабочего.

Ответственность работника своевременно сообщать о правонарушениях в надлежащие органы. Часто проверки проводятся по заявлению работника (работников). Каждый сотрудник, чьи права нарушаются по причине серых выплат, имеет право обратиться с жалобой в проверяющий орган. Лицу дают гарантию о скрытии информации о личности, но подать жалобу анонимно не разрешено.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d7e632323bf4800ad6a8ed4/seraia-zarplata-otvetstvennost-preimuscestva-i-minusy-5d7e653fba281e00b725f571

Серая зарплата – ответственность работодателя и работника, последствия

Серая зарплата что это
Работодатель платит серую зарплату

Зарплата «в конвертах» хорошо известна гражданам нашей страны.

Существует ошибочное мнение, что выдача денег таким способом является уделом лишь мелких компаний, которые ничего собой не представляют. Порой обстоятельства складываются так, что и крупные организации используют хитрые схемы выдачи условно-легальной получки своим сотрудникам.

Но и в этой ситуации существуют колоссальные риски для каждого работника. Рассмотрим, что представляет собой серая зарплата, ответственность работодателя и базовые риски (см. Сроки выплаты зарплаты и ответственность за нарушения).

Что такое «серая зарплата»

Перечень наименований, который получил этот вид зарплаты, почти бесконечен, но факт остается фактом: работодатели и сотрудники, практикующие подобную деятельность, нарушают закон! Если черная зарплата является на 100% неофициальной, и гражданин даже не имеет официального трудоустройства, то серая зарплата является легальной (по бумагам), но по факту предполагает ответственность за то, что часть денег отдается в белую, а остальная часть – в черную. Вот и получается такой микс официальной и неофициальной части.

От чего зависит «серость» зарплаты

Осуществлением налоговых выплат с работников занимается непосредственного работодатель, ведь в соответствии с законодательством именно он выступает в качестве налогового агента. Однако налогоплательщиком остается работник.

В основном серость зарплаты имеет зависимость от уровня прибыли, получаемой компанией. Ведь если размеры велики, не каждое предприятие захочет «делиться вкусным куском» с государством. Также серость зарплаты зависит от выбранного налогового режима и общей политики по взносам.

Есть несколько факторов, которые должны насторожить работников, а также дать им понять, что зарплата – серая:

  • показатель оплаты труда является чрезмерно низким (меньше, чем по всему рынку региона и отрасли);
  • сумма, указанная в ведомости, составляет малую величину в сравнении с минимально допустимым размером зарплат;
  • оклад сотрудников, занимающих низкие должности, выше, чем оклад вышестоящих специалистов.

Статистика средней зарплаты в России и в регионах

Зачем нужна серая зарплата

Наиболее выгоден такой способ сотрудничества самому работодателю. Ведь он выплачивает часть денег «мимо кассы», а соответственно – экономит на взносах, имеет возможность повышать зарплату сотрудникам и, таким образом, привлекать более перспективных работников.

Если же зарплата черная, такой подход может выступать для работодателя в качестве инструмента манипулирования работниками, которые полностью зависят от его воли. Но не каждый работник соглашается на получение зарплаты «в конверте».

Это связано с тем, что сегодня количество и объем социальных гарантий, предлагаемых государством, постоянно возрастает, и граждане заинтересованы в том, чтобы в документации фигурировала вся зарплата, а не ее часть.

Положительные и отрицательные стороны серой зарплаты

У россиян, работающих по найму, имеется немало причин, в рамках которых им приходится давать согласие на предложения, предполагающие серую зарплату.

  • Проблемы с трудоустройством официального характера;
  • выгодные предложения по рабочим отношениям;
  • отсутствие необходимости платить налоги в полном размере;
  • присутствие пенсионного обеспечения по инвалидности.

Эксперты отрасли считают, что готовность работать за «серые» деньги обусловлена еще и менталитетом граждан. Преимущества для работодателей очевидны. Что касается недостатков для работника, то они также просты.

  • Полная зависимость от работодателя и подверженность манипулированию с его стороны;
  • Сокращение выплат в собственный пенсионный фонд, что делает перспективу дохода на пенсии не особо радужной.
  • отсутствие защищенности, полноценных гарантий и психологический дискомфорт.

Для работодателя фактический минус такой работы один – если налоговые органы заинтересуются его предприятием, ему грозит серьезная ответственность.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

Может ли зарплата быть меньше прожиточного минимума

Зарплата в конверте: ответственность работодателя

Согласно 4-му пункту 226-й статьи налогового кодекса, налоговый агент, который занимается удержанием НДФЛ из дохода граждан, несет ответственность. По закону, работодатель обязуется выполнять задачи налогового агента.

В рамках статьи 122 НК РФ неполная уплата сборов ввиду намеренного снижения размера налоговой базы, а также прочие неправомерные действия, нарушающие права сотрудников, влекут за собой штрафное взыскание, составляющее порядка 20% от суммы сбора, которая была не уплачена.

Если налоговая база была снижена умышленно в целях уклонения от расплаты с государством, это предполагает размер штрафа, составляющий 40% от неуплаченной суммы сбора. Так, если выдается зарплата в конверте, ответственность работодателя велика.

Стоит понимать и то, что если налоговый специалист имеет подозрения и получает доказательную базу факта выплаты серой зарплаты, ФНС не оставит этого без внимания. У нее сразу же образуется логичный вопрос, какие доходы позволяют компании выплачивать зарплату в конвертах.

Ответственность работодателя состоит еще и в том, что его могут вызвать на ведомственное собрание и вынести предупреждение, а в худшем случае – организовать выездную проверку.

Последствия будут отражены и на определенных сотрудниках – руководителе, главном бухгалтере, прочих работниках финансовой сферы.

Согласно 199-й статье УК уклонение от выплаты налоговой суммы влечет за собой и уголовную ответственность. Если нарушение несерьезное, назначается штраф до 300 000 рублей.

Также может выноситься арест на полгода или срок лишения свободы до двухлетнего периода.

При этом сотрудник, являющийся прямым работодателем, лишается возможности заниматься определенными видами деятельности и находиться на определенных должностях на протяжении определенного временного периода.

Ответственность работника за получение зарплаты в конверте

Если работник получил доход, который не предполагает уплату налога работодателем, и не задекларировал его, ему грозит административная ответственность. Ведь согласно первому пункту 228-й статьи Налогового кодекса, обязательство по исчислению НДФЛ лежит и на плечах физических лиц, то есть работников по найму.

Если налогоплательщиком не была представлена декларация, то предполагается ответственность в виде штрафа, составляющего 5% от неуплаченной налоговой величины. Согласно положениям 198-й статье, целенаправленное уклонение от уплаты налогов, совершенное в крупном размере, предполагает начисление штрафа до 300 000 р., арест на 4-6 мес. либо лишение свободы до года.

Таким образом, ответственность работника за получение зарплаты в конверте также существенна.

Ответственность работодателя за серую зарплату

С позиции действующего закона рассматриваемые действия со стороны юридических лиц и ИП неправомерны и предполагают ответственность.

А в 2017 году были внесены правки, позволяющие более жестко и точно осуществлять регулирование зарплат. Ответственность остается административной, но в случае оперирования особо крупными суммами она может обретать и уголовный характер.

В 2017 году в целях назначения наказания работодателю работник может обратиться в следующие инстанции:

  • налоговые службы по месту пребывания компании;
  • Прокуратура.

В рамках каждого обращения структурные единицы осуществляют детальную проверку и занимаются окончательным решением вопроса. Прежде всего, работодатель привлекается к ответственности на основании ст. 122 НК РФ.

Статья 199 предполагает и уголовную ответственность, если величина налогов, которые не были уплачены, составляет 2 000 000 р. и более.

Таким образом, ответственность работодателя за серую зарплату 2017 является существенной.

Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости: сроки, порядок уплаты

Можно ли обелить серую зарплату

Легальных способов не платить налоги и при этом выходить из воды чистым не существует, но в законодательстве есть несколько зацепок и лазеек, которые позволят добиться оптимального результата.

Например, выплата положенных заработных плат в виде величин, которые не являются объектами налогообложения и не относятся к налогооблагаемой базе. Это поощрения, материальная помощь.

Плюсы являются очевидными: работник получает положенный размер зарплаты, а работодатель – не платит полную сумму налогов. Но этот способ не так уж широко применяется на практике.

Таким образом, серая зарплата – это удар не только по совести работника и работодателя, но и по бюджету. В случае обнаружения такого финансового преступления налоговые органы могут выписать немалые штрафы. Поэтому обеим сторонам – и работнику, и работодателю – рекомендуется несколько раз подумать, прежде чем рисковать собственными деньгами и свободой.

Интересные факты о зарплате в конверте

  • Наказание в виде уголовной ответственности при уклонении от уплаты налогов на практике применяется редко, лишь в 5% судебных случаев;
  • По статистике, 38% людей готовы работать «в серую», а 30% наотрез отказались бы скрывать свои доходы;
  • В рейтинге профессий, предполагающих незаслуженно высокие зарплаты, на первом месте находятся агенты по недвижимости.

Источник: https://promdevelop.ru/rabota/seraya-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelya/

Серые зарплаты: чем опасны нелегальные доходы

Серая зарплата что это

На фоне пандемии и экономической нестабильности в России вновь стало расти число россиян, готовых к серой зарплате. С первого взгляда подобная схема выгодна для обеих сторон.

Да и эксперты признают: у серой зарплаты есть свои преимущества, ведь она позволяет получать на руки больше за счёт сокращения уплачиваемых налогов. Однако теневой доход таит в себе скрытые риски, о которых работники зачастую даже не подозревают. NEWS.

ru разбирался, за что стоит волноваться, если за работу платят в конвертах.

Серая зарплата — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. К слову, в России один из самых низких НДФЛ — 13%.

Однако помимо НДФЛ работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС.

Общий размер взносов составляет как минимум 30% от дохода сотрудника (в зависимости от размера платежей на страхование от несчастных случаев). То есть чем выше зарплата сотрудника, тем дороже он обходится работодателю.

В попытке сократить затраты на содержание персонала работодатели часто скрывают часть фонда оплаты труда. Действующая схема выглядит следующим образом: с работником заключается договор, которым устанавливается низкая (или минимально возможная) заработная плата, с которой идут отчисления государству. Неофициальную часть зарплаты работник в обход налогов получает уже в конверте.

Соглашаясь на серую зарплату, человек действует, конечно, на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок её выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре, а это значит, что работодатель по своему усмотрению может уменьшать размер серой части или, к примеру, задерживать её выплату.

Тем не менее, по данным Росстата, в III квартале 2020 года в России были неформально заняты более 14,5 млн человек, или 20,7% занятых в целом. При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам.

По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. При этом число соискателей, готовых на зарплату в конвертах, растёт в периоды экономической нестабильности. Максимальный уровень (60%) был зафиксирован в посткризисный 2009 год.

Эксперта Академии управления финансами и инвестициями Алексея Кричевского эти цифры не удивляют, ведь серая зарплата имеет как очевидные минусы, так и плюсы.

Алексей Кричевский, эксперт Академии управления финансами и инвестициями:

Получая зарплату в конверте, у людей появляется возможность получать чуть больше сейчас, не отдавая часть дохода государству, к тому же простому человеку абсолютно непонятно, на что эти деньги потом расходуются.

Средний показатель такого рода отчислений — 45%. То есть работник вместо 30 тысяч после уплаты всех налогов мог бы получать 40 тысяч в конверте.

Разве непонятно, что люди будут соглашаться на то, чтобы получить больше сейчас, особенно в такое экономически трудное время? Это более чем очевидно.

Однако эксперты предупреждают: серая зарплата незаконна и преследуется по закону, о чём большинство граждан не подозревает. Ответственность наступает не только для работодателя (как считают многие), но и для работника (о чём часто забывается), поскольку реально доход имел место, а НДФЛ уплачен не был, отмечает юрист Юрий Капштык.

Юрий Капштык, генеральный директор экспертно-правового центра и юрист:

Фактически работники скрывают свои доходы, что может расцениваться как уклонение от уплаты налогов, а это в свою очередь грозит серьёзным наказанием.

Это может быть денежный штраф, административный арест на срок до 6 месяцев и даже лишение свободы на срок до трёх лет в случае нарушения законодательства в особо крупном размере.

Причём накопленную задолженность по НДФЛ придётся также погасить.

Даже тот факт, что уплата подоходного налога на всех работающих является обязанностью работодателя, не сможет избавить работника от ответственности. Обязанность платить налоги — это одна из немногих конституционных обязанностей гражданина перед обществом и страной, указывает почётный адвокат России Юрий Щеглов.

Юрий Щеглов, почётный адвокат России:

Соглашаясь на заработную плату в конверте, мы фактически уходим от исполнения этой обязанности. А на какие средства государство сможет выполнять все свои многочисленные обязанности, если каждый из наших трудоспособных граждан будет принимать заработную плату в конверте, в обход государства?

Другой вопрос, что выявить и доказать факт неофициальных зарплат не так просто.

По словам Юрия Капштыка, налоговые органы может смутить, к примеру, переход работника без очевидных причин на менее оплачиваемую работу или разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых в банки для оформления кредита.

Контролирующие органы обязательно заинтересуют дорогостоящие покупки человека — машины, квартиры, туристические путёвки — несоизмеримые с его «обелённой» частью зарплаты.

По словам Юрия Щеглова, в нескольких регионах России налоговые органы направили гражданам требование об уплате налога (доначисление сверх реально уплаченного) исходя из их дорогостоящих приобретений — машины, недвижимости, существенно превышающих по стоимости задекларированный доход. Подобная практика десятилетиями применяется в европейских странах.

В России до сих пор работают с налогоплательщиками «на веру». В некоторых странах даже свободный перевод на карту нельзя получить без подтверждения законности этих средств. Такая практика существует, например, в Испании, Хорватии, — говорит эксперт.

При этом, считает адвокат, для формирования материалов уголовного дела правоохранительным органам не так уж много и надо: вся информация о счетах, движении средств, крупных покупках и собственности доступна сегодня в онлайн-режиме.

По сути, скоро мы придём к тому, что нажатием нескольких кнопок должностное лицо сможет сформировать материалы уголовного дела по неуплате налогов, отмечает он.

Соглашаясь на серую зарплату, работник не только рискует понести юридическую ответственность перед законом, но и немало потерять за счёт ущемления своих социальных прав.

Во-первых, работодатель может систематически задерживать выплату серой части зарплаты или вообще по той или иной причине снизить её. Оспорить такое решение работник не сумеет просто потому, что серая зарплата нигде и никак не закреплена.

Важно помнить, что серая часть может не выплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных. По закону размер пособия из-за временной нетрудоспособности, равно как и отпускные, рассчитывается на основе официальной, а не фактической зарплаты.

В случае увольнения из-за возникшей конфликтной ситуации работодатель может просто отказать работнику в выплате серой части заработка.

А если увольнение произошло в результате сокращения штата или ликвидации предприятия, о полноценном выходном пособии (в размере двух среднемесячных заработков) придётся, скорее всего, забыть, так как оно опять же рассчитывается исходя из официальной зарплаты.

От цвета заработной платы будет зависеть и размер будущей пенсии, напоминает Юрий Капштык.

Длительность страхового стажа, возраст обращения за назначением страховой пенсии и размер официальной заработной платы так или иначе влияют на расчёт будущей пенсии гражданина. Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты.

Впрочем, экономисты замечают, что высокая белая зарплата не гарантирует достойную пенсию в будущем. По словам Алексея Кричевского, в этом вопросе рассчитывать желательно только на себя.

Ситуация с пенсиями в стране фантастически абсурдная — с одной стороны, за 7 лет средний размер пенсии вырос с 9 до 14 тысяч рублей, с другой — в долларах она сократилась примерно в полтора раза. Соответственно, надеяться на пенсию от государства особого смысла нет, — объясняет эксперт.

А вот для тех, кто планирует брать ипотеку или любой другой крупный кредит, негативные последствия зарплаты в конверте будут более очевидны. При официальном доходе на уровне МРОТ или немногим выше того банк, скорее всего, откажет в займе. В лучшем случае кредитная организация просто повысит стоимость кредита: о выгодной процентной ставке можно будет забыть.

Источник: https://finance.rambler.ru/money/45461564-tsvet-nastroeniya-seryy-chem-opasny-zarplaty-v-konvertah/

Серая зарплата: плюсы и минусы

Серая зарплата что это

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Серой или теневой называют заработную плату, которую выдает работодатель своим работникам сверх белой, официальной зарплаты, и с которой не были удержаны налоги.

Такие выплаты в конвертах позволяют предприятиям снизить расходы на содержание штата, за счет экономии на страховых взносах, и привлечь ценные кадры путем «теневого» увеличения зарплат.

К серой зарплате относят страховые премии, компенсации, поощрения, дополнительный заработок, получаемый в конвертах.

Это не всегда сопряжено с грубым нарушением закона, есть условно-легальные методы, которые позволяют организациям выплачивать часть средств без налогового вычета и не скрывать этого от государства. Однако в России схема таких выплат носит массовый характер и часто становится поводом для налоговых разбирательств. Сегодня мы рассмотрим основные плюсы и минусы серой зарплаты.

Плюсы и минусы для работника

У серой зарплаты есть свои преимущества. Работник получает на руки дополнительные живые деньги, которые он заслуженно заработал своим трудом и которые может потратить на себя и свою семью по своему усмотрению.

Если бы эту часть зарплаты перевели в статус белой, она была бы меньше, за счет вычета налогов.

Определенную выгоду получают и люди, которые выплачивают алименты, поскольку при определении судом размера алиментов серые выплаты не учитываются, а значит – они целиком остаются в распоряжении работника.

В то же время теневые зарплаты имеют много минусов:

  • размер пенсии и некоторых социальных выплат будет определяться на основе белой зарплаты, серые выплаты в расчет не берутся;
  • труднее получить кредит, а иногда и визу для поездки в другую страну, поскольку размер белой зарплаты может показаться слишком незначительным банку или иностранному представительству;
  • как правило, положенные по закону отпускные рассчитываются на основе официальной зарплаты, без учета серой, это же касается и выходного пособия и больничных выплат;
  • очень часто из-за этой схемы у работника и работодателя складываются непростые отношения: руководитель может просто лишить человека дополнительного заработка, если ему что-то не понравится, это может стать и определенным поводом для шантажа сотрудника.

Можно ли доказать факт получения

​Хотя подтвердить факт получения серой зарплаты проблематично, сделать это возможно. Конечно, Пенсионному фонду никакие доказательства не нужны, зарплату в конвертах они все равно не станут рассматривать, как повод для повышения размера пенсии. Но сведения о неучтенных средствах могут понадобиться банку, если человек решил взять кредит.

Возможно, работодатель сам пойдет на встречу и возьмет на себя смелость подтвердить, что его работник получал время от времени или постоянно прибавки к зарплате. Можно еще попросить работодателя сделать серую зарплату официальной, естественно, с нее будут взиматься все налоги и сборы, отчего она заметно уменьшиться, зато отношения с работодателем станут полностью прозрачными и законными.

В крайних случаях сотрудник может попытаться уладить вопрос через суд.

Например, если работодатель не согласится переводить серые выплаты в состав белой зарплаты (из-за того, что у других работников возникнут вопросы, почему у коллеги зарплата больше, несоответствие зарплат у людей, занимающих одну должность, также может насторожить налоговые органы) и не станет помогать с получением кредита. Правда, для суда желательно заранее собрать и подготовить некоторые материалы и свидетельства:

  • дополнительные, «конвертные», ведомости: выплаты по серой схеме обычно регистрируются в отдельных документах, хотя суд может и не принять их во внимание, если в ведомостях не будет бухгалтерских подписей, наименования организации, или если предоставлены только копии, а не оригиналы;
  • показания других коллег, которые тоже получали деньги по такой схеме (это могут быть и бывшие, уволенные работники);
  • видео- или аудиозаписи;
  • выписки из банка, подтверждающие «серые» перечисления на карту;
  • объявления в СМИ, в которых предприятие предлагает сотрудникам зарплату, выше действующих в ее пределах официальных выплат: суды не воспринимают это хорошим доказательством, но объявления могут пригодиться для налоговой службы.

Ответственность работодателя

Если факт выдачи работникам денег без налогового вычета вскроется, работодателю грозят  штрафы. Их размер будет зависеть от того, что удастся выяснить налоговым органам.

В лучшем случае штраф будет составлять 20 процентов от суммы, которую не уплатили государству, если не будут обнаружены признаки намеренного налогового правонарушения.

Если службе удастся доказать, что человек умышленно занижал налоговую базу или неправильно исчислял налоги, штраф вырастет в два раза и будет составлять 40 процентов от неуплаченной суммы сбора.

Более того, предприятие могут начать серьезно проверять, чтобы найти другие нарушения. Ситуация также отразится на руководстве и бухгалтере компании: их могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Ну а если окажется, что в правонарушении замешана целая группа лиц, это может обернуться не только штрафами, но и немалыми тюремными сроками. 

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.