Серая зарплата это

Содержание

Цвет настроения серый: чем опасны зарплаты в конвертах

Серая зарплата это

На фоне пандемии и экономической нестабильности в России вновь стало расти число россиян, готовых к серой зарплате. С первого взгляда подобная схема выгодна для обеих сторон.

Да и эксперты признают: у серой зарплаты есть свои преимущества, ведь она позволяет получать на руки больше за счёт сокращения уплачиваемых налогов. Однако теневой доход таит в себе скрытые риски, о которых работники зачастую даже не подозревают. NEWS.

ru разбирался, за что стоит волноваться, если за работу платят в конвертах.

Серая зарплата — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. К слову, в России один из самых низких НДФЛ — 13%.

Однако помимо НДФЛ работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС.

Общий размер взносов составляет как минимум 30% от дохода сотрудника (в зависимости от размера платежей на страхование от несчастных случаев). То есть чем выше зарплата сотрудника, тем дороже он обходится работодателю.

В попытке сократить затраты на содержание персонала работодатели часто скрывают часть фонда оплаты труда. Действующая схема выглядит следующим образом: с работником заключается договор, которым устанавливается низкая (или минимально возможная) заработная плата, с которой идут отчисления государству. Неофициальную часть зарплаты работник в обход налогов получает уже в конверте.

Сергей Лантюхов/NEWS.ru Соглашаясь на серую зарплату, человек действует, конечно, на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок её выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре, а это значит, что работодатель по своему усмотрению может уменьшать размер серой части или, к примеру, задерживать её выплату.

Тем не менее, по данным Росстата, в III квартале 2020 года в России были неформально заняты более 14,5 млн человек, или 20,7% занятых в целом. При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам.

По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. При этом число соискателей, готовых на зарплату в конвертах, растёт в периоды экономической нестабильности.

Максимальный уровень (60%) был зафиксирован в посткризисный 2009 год.

Эксперта Академии управления финансами и инвестициями Алексея Кричевского эти цифры не удивляют, ведь серая зарплата имеет как очевидные минусы, так и плюсы.

Получая зарплату в конверте, у людей появляется возможность получать чуть больше сейчас, не отдавая часть дохода государству, к тому же простому человеку абсолютно непонятно, на что эти деньги потом расходуются.

Средний показатель такого рода отчислений — 45%. То есть работник вместо 30 тысяч после уплаты всех налогов мог бы получать 40 тысяч в конверте.

Разве непонятно, что люди будут соглашаться на то, чтобы получить больше сейчас, особенно в такое экономически трудное время? Это более чем очевидно.

Однако эксперты предупреждают: серая зарплата незаконна и преследуется по закону, о чём большинство граждан не подозревает. Ответственность наступает не только для работодателя (как считают многие), но и для работника (о чём часто забывается), поскольку реально доход имел место, а НДФЛ уплачен не был, отмечает юрист Юрий Капштык.

Фактически работники скрывают свои доходы, что может расцениваться как уклонение от уплаты налогов, а это в свою очередь грозит серьёзным наказанием.

Это может быть денежный штраф, административный арест на срок до 6 месяцев и даже лишение свободы на срок до трёх лет в случае нарушения законодательства в особо крупном размере.

Причём накопленную задолженность по НДФЛ придётся также погасить.

Даже тот факт, что уплата подоходного налога на всех работающих является обязанностью работодателя, не сможет избавить работника от ответственности. Обязанность платить налоги — это одна из немногих конституционных обязанностей гражданина перед обществом и страной, указывает почётный адвокат России Юрий Щеглов.

Соглашаясь на заработную плату в конверте, мы фактически уходим от исполнения этой обязанности. А на какие средства государство сможет выполнять все свои многочисленные обязанности, если каждый из наших трудоспособных граждан будет принимать заработную плату в конверте, в обход государства?

Другой вопрос, что выявить и доказать факт неофициальных зарплат не так просто.

По словам Юрия Капштыка, налоговые органы может смутить, к примеру, переход работника без очевидных причин на менее оплачиваемую работу или разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых в банки для оформления кредита.

Контролирующие органы обязательно заинтересуют дорогостоящие покупки человека — машины, квартиры, туристические путёвки — несоизмеримые с его «обелённой» частью зарплаты.

По словам Юрия Щеглова, в нескольких регионах России налоговые органы направили гражданам требование об уплате налога (доначисление сверх реально уплаченного) исходя из их дорогостоящих приобретений — машины, недвижимости, существенно превышающих по стоимости задекларированный доход. Подобная практика десятилетиями применяется в европейских странах.

В России до сих пор работают с налогоплательщиками «на веру». В некоторых странах даже свободный перевод на карту нельзя получить без подтверждения законности этих средств. Такая практика существует, например, в Испании, Хорватии, — говорит эксперт.

При этом, считает адвокат, для формирования материалов уголовного дела правоохранительным органам не так уж много и надо: вся информация о счетах, движении средств, крупных покупках и собственности доступна сегодня в онлайн-режиме. По сути, скоро мы придём к тому, что нажатием нескольких кнопок должностное лицо сможет сформировать материалы уголовного дела по неуплате налогов, отмечает он.

Pexels

Соглашаясь на серую зарплату, работник не только рискует понести юридическую ответственность перед законом, но и немало потерять за счёт ущемления своих социальных прав.

Во-первых, работодатель может систематически задерживать выплату серой части зарплаты или вообще по той или иной причине снизить её.

Оспорить такое решение работник не сумеет просто потому, что серая зарплата нигде и никак не закреплена.

Важно помнить, что серая часть может не выплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных. По закону размер пособия из-за временной нетрудоспособности, равно как и отпускные, рассчитывается на основе официальной, а не фактической зарплаты.

В случае увольнения из-за возникшей конфликтной ситуации работодатель может просто отказать работнику в выплате серой части заработка.

А если увольнение произошло в результате сокращения штата или ликвидации предприятия, о полноценном выходном пособии (в размере двух среднемесячных заработков) придётся, скорее всего, забыть, так как оно опять же рассчитывается исходя из официальной зарплаты.

От цвета заработной платы будет зависеть и размер будущей пенсии, напоминает Юрий Капштык.

Длительность страхового стажа, возраст обращения за назначением страховой пенсии и размер официальной заработной платы так или иначе влияют на расчёт будущей пенсии гражданина. Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты.

Впрочем, экономисты замечают, что высокая белая зарплата не гарантирует достойную пенсию в будущем. По словам Алексея Кричевского, в этом вопросе рассчитывать желательно только на себя.

Ситуация с пенсиями в стране фантастически абсурдная — с одной стороны, за 7 лет средний размер пенсии вырос с 9 до 14 тысяч рублей, с другой — в долларах она сократилась примерно в полтора раза. Соответственно, надеяться на пенсию от государства особого смысла нет, — объясняет эксперт.

А вот для тех, кто планирует брать ипотеку или любой другой крупный кредит, негативные последствия зарплаты в конверте будут более очевидны. При официальном доходе на уровне МРОТ или немногим выше того банк, скорее всего, откажет в займе. В лучшем случае кредитная организация просто повысит стоимость кредита: о выгодной процентной ставке можно будет забыть.

Источник: https://news.ru/economics/cvet-nastroeniya-seryj-chem-opasnye-zarplaty-v-konvertah/

Какие плюсы и минусы серой зарплаты – Все о финансах

Серая зарплата это
(10 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 3 мин.

Серая зарплата имеет свои плюсы и минусы для работника.

По факту она устраивает миллионы граждан, так как позволяет получать «на руки» больше за счет сокращения налогов. Стоит помнить, что теневая схема выплат является незаконной.

При выявлении нарушений Налоговые органы привлекут к ответственности не только работодателя, но и самого работника.

Что такое серая заработная плата?

В России теневая оплата труда применяется повсеместно. Серые зарплаты часто выплачиваются в сфере строительства, торговли, обрабатывающей промышленности. Теневым является доход гражданина, с которого ни он сам, ни его работодатель не заплатили налоги.

Серая заработная плата формируется из двух частей:

  1. белая зарплата, чаще всего минимальная, из которой удерживаются налоги и сборы;
  2. черная доплата, выданная сверх официальной выплаты, часто вручаемая «в конверте» наличными.

Серые вознаграждения за труд могут выдаваться в виде премиальных и других поощрений. Они не всегда являются незаконными. Работодатели имеют право в отдельных случаях использовать условно-легальные способы выплат, которые можно выдать без вычета налогов, например, компенсации и дивиденды.

Схемы с дивидендами распространены в крупных компаниях, имеющих значительную чистую прибыль. Они распределяют ее между отдельными сотрудниками. Это позволяет избежать некоторых видов налогообложений. Не облагаются налогами и компенсации за удержание зарплаты. Недобросовестные работодатели нередко устанавливают завышенные размеры таких компенсаций.

Какие плюсы и минусы серой зарплаты стоит учитывать работнику?

Основным преимуществом серых зарплатных схем является возможность получения дополнительных средств. За счет снижения налоговой нагрузки заработная плата сотрудника увеличивается. Деньги «из конверта» работник может потратить на содержание семьи, положить на депозит, инвестировать и т.д.

Серая схема выгодна людям, часть заработной платы которых удерживают судебные приставы, например, алиментщикам, неплательщикам кредитов, должникам по ЖКХ. Долг спишется только с белой зарплаты, а теневые выплаты не будут учтены судом, следовательно, останутся в распоряжении работника.

Внимание! Незаконные схемы оплаты труда могут привести к потере денег. Это связано с тем, что большая часть серой зарплаты, скрыта от налогообложения.

Сотрудник получит сниженные выплаты в следующих случаях:

Теневой заработок недокументирован, поэтому в случае обмана со стороны нанимателя, сотрудник не сможет подтвердить свои права на недоплаченные средства. Возникают проблемы с получением займов. При подаче заявки в банк придется указать более низкую белую зарплату, в результате снизится размер доступной ссуды или поступит отказ.

Ответственность получателя серой зарплаты

Работник, получающий теневую зарплату или другой серый доход, обязан самостоятельно подавать декларацию и уплачивать 13%. Большинство нарушителей этого не делают, так как их сложно выявить, особенно, получающих вознаграждение наличными. Если ФНС обнаружит неплательщика, то обяжет внести недоплату по НДФЛ, штраф в 5% от суммы долга, пеню за просрочку.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ) грозит гражданам, которые получали крупные серые выплаты и были в сговоре с работодателем. Наказание назначается в форме штрафа от 300000 до 1000000 руб. или тюремного срока от 1 до 3 лет.

Преимущества и недостатки серых зарплат с точки зрения работодателя

С помощью теневых зарплат российские работодатели решают следующие задачи:

  1. снижение расходов на содержание штата;
  2. получение экономии на страховых взносах;
  3. привлечение ценных сотрудников с помощью увеличения вознаграждений.

Для работодателя, нарушающего закон, существует всего один негативный фактор – это риск выявления серых схем. В зависимости от тяжести преступления руководитель попадает под административную или уголовную ответственность.

Налоговые санкции прописаны в ст. 122 НК – это штраф от 20% до 40% от общей суммы невнесенных налогов, плюс штрафы за пропущенные страховые взносы. При обнаружении уклонений в крупных размерах работодатель привлекается по ст. 199 УК. Наказание назначается в виде штрафа до 300000 руб., ареста, принудительных работ или лишения свободы.

Заключение

Сотрудники, получающие серую заработную плату подвержены рискам, во многом зависят от сознательности руководителя. Если работник был обманут, он имеет право обратиться в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру. При этом придется сообщить личные данные, представить доказательства, а затем погасить недоплату по налогам.

Прочтите также: Как доказать черную зарплату: судебная практика и советы юриста

© 2019 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/labour-law/kakie-plyusy-i-minusy-seroj-zarplaty

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Серая зарплата это
/ Трудовое право / Оплата и выплаты / Заработная плата

Назад

: 07.03.2020

Время на чтение: 6 мин

0

109

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

  • Что такое «серая зарплата»
  • Ответственность для работодателя Налоговые последствия
  • Уголовная ответственность
  • Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте
  • Какая ответственность грозит работнику
  • Уголовная
  • Риски работника
  • Закон об оплате труда

    Взаимоотношения между нанимателей и принятых на работу сотрудников контролируются государственными органами. С одной стороны, нанимателя могут варьировать условия труда и плату за выполненную работу, но, с другой стороны, они ограничены минимально установленными рамками.

    В Российской Федерации большая часть законодательных актов, касающихся трудовых взаимоотношений сконцентрирована в Трудовом кодексе. В статье 133 ТК РФ установлен минимальный размер оплаты на территории страны, который рассчитан исходя из выполненных объемов работы за месяц.

    Таким показателем считается величина прожиточного минимума, которая рассчитывается ежеквартально исходя из имеющихся экономических показателей.

    Прожиточный минимум разнится в зависимости от региона страны, потому что ориентируется на индивидуальные показатели и цены на жизненно важные товары.

    https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

    Установленный в статье 133 минимум определен из того расчета, что работник отработал положенное количество часов в месяц, без пропусков, отгулов, больничных и отпусков, по полной ставке. Сам наниматель имеет право увеличивать установленные суммы на свое усмотрение, а вот уменьшать не может.

    Куда можно сообщить анонимно?

    Работники, которым выплачивается нелегальная зарплата, часто хотят пожаловаться на это в контролирующие органы, но сделать это анонимно — чтобы не узнали работодатель и коллеги.

    Однако так сделать нельзя, поскольку по закону каждая поступившая жалоба должна иметь информацию о ее составителе — ФИО, адрес, контактные данные. Если этого в документе не будет, то такая жалоба будет признана несоответствующей требованиям закона и рассматриваться не будет.

    Точно также необходимо поступать, и если составлять обращение через сеть интернет. Многие государственные сервисы сейчас требуют проходить авторизацию через сайт Госуслуги, а это автоматически будет исключать любую анонимность.

    Однако возможность сохранить свою личность в тайне все же есть. Для этого при составлении обращения нужно сослаться на ТК РФ и указать в тексте запрет на разглашение сведений об авторе заявления работодателю.

    Зарплатные схемы

    Организация работы предприятий – это всегда сложная процедура, в ней следует учесть немало нюансов и одним из важнейших аспектов является оплата произведенного труда. Законом разрешено применение лишь одной зарплатной схемы, которая в народе называется белой. Однако, кроме нее довольно широкое распространение имеют еще две:

    Работодатели стремятся свести расходы на производство продукции к минимуму.

    И хотя заработную плату не выплачивать не получится, но желание сэкономить на налоговых ставках заставляет руководителей применять незаконные схемы, которые существенно сокращают расходную часть.

    Сегодня существует немало законных способов минимизировать расходы на оплату труда, например, страхование жизни работников, что позволяет сократить выплаты по доходам на физических лиц и единому социальному налогу.

    Белая

    Белая зарплата отличается тем, что при ее начислении и выдаче учитывается каждый час работы, и каждый рубль проходит по бухгалтерским документам, то есть полным отсутствием незаконных манипуляций.

    Отличить белую зарплату от иных незаконных видов выплат довольно легко. Наемное лицо понимает, что схема выплат законная, если:

    1. При приеме на работу с ним заключен трудовой договор.
    2. В договоре указаны суммы обещанных вознаграждений в полном объеме.
    3. Полученные на руки суммы полностью совпадают с теми, что указаны в зарплатных ведомостях и отражены в расчетных листках.

    И конечно, определяющим фактором является удержание НДФЛ в размере 13%. Пенсионный фонд, как и фонд социального страхования, учитывает только те доходы, с которых были выплачены налоговые взносы.

    Черная

    Черный заработок – это неофициальный доход, полученный в конверте. Отличительными чертами данной схемы является:

    1. Полное отсутствие оформления при трудоустройстве. Собственно сам факт трудовых отношений как бы и не возникает, потому что подтвердить его никак невозможно. Между нанимателем и работником просто достигается устная договоренность о том, что один произведет работу, а второй ее оплатит.
    2. Документальных подтверждений начислений и выплат не существует.
    3. Деньги выдаются наличными на руки.
    4. Налоги не выплачиваются, причем как организацией, так и самим работником.

    Источник: https://NotariusMoskva.ru/trudovoe/zarplata-v-konverte-otvetstvennost-rabotodatelya.html

    Белая, серая и черная зарплата

    Серая зарплата это
    02.06.2017 14 958 0 Время на чтение: 11 мин. :

    Сегодня я расскажу вам о том, что подразумевается под понятиями белая, серая и черная зарплата.

    Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что такое белая зарплата, серая зарплата, черная зарплата, чем отличаются эти понятия, где чаще всего встречаются, в чем заключаются плюсы и минусы получения того или иного вида дохода. Давайте обо всем по порядку.

    Начну с того, что в законодательстве нет понятия «белая, серая, черная зарплата». Эти определения придумали люди, и они уже плотно закрепились в нашем обиходе.

    В трудовом кодексе есть только понятие «оплата труда», под которым, выражаясь обиходными словами, подразумевается именно белая зарплата.

    Серая и черная зарплата являются нарушением трудового законодательства, и работодатели, использующие такие схемы оплаты труда, при их выявлении могут быть подвержены административному и даже уголовному наказанию.

    Белая зарплата

    Белая зарплата — это начисления и выплаты работнику, которые полностью отражаются и учитываются в бухгалтерии и официальной отчетности предприятия, с которых платятся все необходимые налоги, предусмотренные действующим законодательством.

    Белая зарплата указывается в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда на предприятии и других официальных документах. Работник, получающий белую зарплату, числится в штате предприятия или работает на него по трудовому соглашению.

    Начисляя и выплачивая белую зарплату, бухгалтерия предприятия самостоятельно удерживает и уплачивает в бюджет и внебюджетные фонды все причитающиеся налоги и выплаты. Причем, начисления и выплаты налогов и взносов осуществляются как за счет работника, так и за счет предприятия (как это предусмотрено законодательством).

    Таким образом, получается, что при выплате белой зарплаты расходы предприятия выше, чем при выплате серой или черной зарплаты, поскольку в расходах присутствуют отчисления с зарплаты, выплачиваемые за счет работодателя.

    При получении белой зарплаты у работника в полной мере учитывается трудовой стаж, а также в полной мере формируются его пенсионные накопления. Работник имеет все права, предусмотренные трудовым законодательством (выйти на больничный с его оплатой, получить причитающиеся выплаты в случае сокращения, стать на учет по безработице после увольнения и получать пособие, и т.д.).

    В идеале зарплата у любого работодателя должна быть белой, но по факту это далеко не так. Белая зарплата встречается, преимущественно, на бюджетных и государственных предприятиях, на промышленных предприятиях, в ведущих банках, крупных корпорациях, компаниях с иностранным капиталом.

    Чтобы на 100% убедиться в том, что ваша зарплата белая, нужно сравнить отчисления на налоги и сборы, перечисляемые предприятием (их можно узнать в налоговой службе, пенсионном фонде и т.д.

    ), с расчетными значениями таких отчислений по действующим ставкам. Например, в России это можно сделать, заказав справку по форме 2-НДФЛ, через личные кабинеты на сайтах налоговой службы и пенсионного фонда.

     Если данные совпадут — значит, у вас белая зарплата.

    Серая зарплата

    Серая зарплата — способ начисления и выплаты работникам вознаграждения за оплату труда, при котором определенная часть этого вознаграждения учитывается официально, а остальная часть — нигде не учитывается и платится «черным налом».

    Серая зарплата используется на предприятиях для оптимизации налогообложения. Так работодатель платит меньше налогов и взносов как за свой счет (с фонда оплаты труда), так и за счет своих работников. При этом работники могут фактически получать на руки даже больше, чем при белой зарплате.

    При серой зарплате работник официально числится в штате предприятия, но налоги и отчисления с его зарплаты платятся лишь с той белой части суммы, которая официально проводится по бухгалтерии.

    Это оказывает негативное влияние на последующий расчет его пенсии, больничных, отпускных, пособия по безработице (в случае увольнения) и других выплат: все это он будет получать из расчета не с полной суммы серой зарплаты, а только с ее белой части.

    Также, если работнику понадобится справка о доходах (например, чтобы взять кредит, и не только), в справке будет указана только та часть зарплаты, которая отражается в бухгалтерии.

    Как правило, при серой зарплате сотрудник оформляется на минимальную ставку или чуть выше, а фактически на руки может получать даже в несколько раз большую сумму.

    Серая зарплата практикуется в строительных компаниях, на крупных и средних торговых предприятиях, в агентствах недвижимости, в микрофинансовых организациях и т.д.

    Черная зарплата

    Черная зарплата — это денежное вознаграждение работнику за выполненные работы, которое не отражается вообще ни в какой бухгалтерии, отчетности и прочих официальных документах.

    При черной зарплате работник вообще не числится в штате предприятия, не имеет записи в трудовой книжке и юридически является безработным (либо одновременно работает на другом предприятии, где числится официально).

    Права работников, получающих черную зарплату вообще никак не защищены. Такой работник не имеет права ни на больничные, ни на оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, ни на что-либо еще, предусмотренное трудовым кодексом. Все подобные вопросы решаются только переговорами с работодателем или непосредственным начальником: если тот дает добро — работник получает что-либо, не дает — не получает.

    Более того, черная зарплата создает максимальный риск неполучения даже самой этой зарплаты.

    Часто бывает, что неофициальные работники работают несколько месяцев, им платят какие-то минимальные деньги или вообще ничего не платят, обещая выплату позднее, и в какой-то момент просто выгоняют, так и не рассчитавшись.

    Пожаловаться на работодателя в этом случае можно, но получить обещанную зарплату — вряд ли: отношения с работодателем ведь ничем не регулируются, и юридически доказать факт работы и уровень обещанной зарплаты очень сложно, практически нереально.

    У работников, получающих черную зарплату, не учитывается трудовой стаж, на пенсии и прочие социальные выплаты они могут рассчитывать только в минимальном, установленном законодательством объеме, на некоторые виды выплат не могут рассчитывать вообще.

    Черные зарплаты практикуются при работе на мелких предпринимателей, в розничной торговле, на стройках, на сельскохозяйственных работах, в других компаниях с большим оборотом наличных средств.

    Теперь вы имеете представление о том, чем отличаются белая, серая и черная зарплата. В заключение хочу отметить, что нельзя возлагать всю вину за выплату серой или черной зарплаты только на работодателя: это договоренность между двумя сторонами, одной из которых является работник. Если работник согласился на такие условия — в этом есть и его вина.

    Если же работодатель ввел работника в заблуждение (например, обещал белую зарплату, а платит серую или черную), то можно составить на него жалобу (подробнее об этом писал в статье Как и куда пожаловаться на работодателя?). Однако, необходимо понимать, что в этом случае отношения с работодателем будут окончательно испорчены и далее работать у него будет очень проблематично.

    В следующей статье я более подробно разберу, какие преимущества и недостатки несет в себе т.н. «зарплата в конверте». Оставайтесь на Финансовом гении и следите за обновлениями. До новых встреч!

    Источник: https://fingeniy.com/belaya-seraya-i-chernaya-zarplata/

    Чем чревата черная зарплата

    Серая зарплата это

    При приеме сотрудника на работу в штат, в соответствии с Трудовым кодексом, необходимо оформить трудовой договор, в котором оговариваются условия труда и уровень заработной платы. Все выплаты в адрес работников организация обязана отражать в учете. С начисленной оплаты за труд в бюджет уплачиваются:

    • налог на доходы физических лиц;
    • страховые взносы.

    Такую систему оплаты называют в обиходе белой. К сожалению, она используется не всегда. Встречаются еще серые и черные способы вознаграждения.

    Черное, или неофициальное вознаграждение

    Что такое черная зарплата? В некоторых организациях по настоящий момент практикуется выплата неофициального вознаграждения за работу, так называемая зарплата в конверте.

    При работе по-черному с работником не заключается договор, выплата дохода нигде не фиксируется.

    Налоги с черных выплат не исчисляются и не перечисляются в бюджет, но «в конверте» работник часто получает сумму даже больше, чем при официальном трудоустройстве.

    При такой форме трудовых взаимоотношений работник не имеет никаких социальных гарантий. Ему вряд ли дадут потребительский кредит, он не вправе рассчитывать на оплату:

    • больничных листов;
    • отпускных;
    • компенсаций при увольнении.

    Такие выплаты возможны по решению руководителя, но ничем не гарантированы. Также реальна ситуация, что за уже выполненную работу сотрудник не получит оплату никогда — доказать факт выполнения трудовых обязанностей нечем, записи в трудовой книжке отсутствуют.

    У сотрудника не накапливается трудовой стаж, следовательно, он получит пенсию только в минимальном размере. А в последнее время при новой системе начисления пенсии стали появляться случаи отказа в выплате пенсии, если стаж и выплаты по оплате труда недостаточны.

    Частично официальное серое вознаграждение

    Кроме практики выплаты всей заработной платы неофициально, встречается так называемая серая схема оплаты труда.

    Поясним, что значит серая зарплата. Это система, при которой часть вознаграждения за труд выплачивается официально, с нее начисляются налоги, с сотрудником заключается трудовой договор, в котором указывается белая часть. Одновременно вторая часть зарплаты — серая — выплачивается наличными «в конверте».

    В ситуации оплаты по-серому сотрудник более защищен. У него накапливается страховой стаж, ему оплачивают больничные, отпускные и прочие соцвыплаты. Но размер этих выплат минимален, расчет производится исходя из официальной (белой) заработной платы.

    Какие меры борьбы с выплатой черной зарплаты предпринимаются государством

    Выплата неофициальной (черной и серой) заработной платы тесно связана с так называемым обналичиванием денежных средств. С проведением таких операций активно борются налоговые органы, повышая контроллинг. Так, в последние годы:

    • введена и отлажена система АСК НДС, которая проверяет операции компании по отчетности по НДС;
    • постепенно для всех субъектов бизнеса вводится использование онлайн-касс;
    • активно отзываются лицензии у банков, заподозренных в проведении операций по обналичиванию.

    Все это делает процесс выведения денежных средств из-под налогообложения все более сложным и рискованным.

    Также активно усиливаются проверки со стороны трудовой и налоговой инспекций. При анализе деятельности компании контролирующие органы из налоговой и статистической отчетностей получают информацию об уровне выплат сотрудникам. Если объем выплачиваемой заработной платы низок, они проводят проверки, вызывают на комиссии в ИФНС.

    В целях борьбы с серой и черной заработной платой и для улучшения жизни граждан РФ в области оплаты труда и пенсионного обеспечения на сайте Российской общественной инициативы (РОИ) проходит ание, в рамках которого предлагается:

    • ужесточить ответственность работодателей за выплату серой заработной платы вплоть до уголовной ответственности;
    • увеличить количество проверок полноты и своевременности выплат.

    Инициатива понятна, Росстат объявил, что объем серых зарплат за 2018 год составил 13 трлн рублей, — это 12,6% ВВП страны за прошлый год. Чиновники считают эти цифры катастрофой, деньги идут мимо налогов, отчисления страховых взносов в фонды не происходит, бюджет недополучает колоссальные суммы.

    Но заявленные цели инициативы вряд ли убьют серые и черные схемы выплаты заработной платы.

    В условиях запрещения и перекладывания бремени финансовой ответственности с государства на самих граждан наиболее вероятным результатом станет очередная стимуляция коррупции, а ответом работодателя — закрытие или перевод бизнеса за границу.

    Голосование по указанной инициативе продлится до 08.04.2019, сейчас текст инициативы поддержали 645 , и 211 отдано уже против нововведения.

    Ответственность работодателя и сотрудника

    В случае выявления факта выплаты черной или серой заработной платы организации грозит ответственность за уклонение от уплаты налогов:

    • начисление пени (п. 2 ст. 57 НК РФ) и штрафа (ст. 122 НК РФ) в размере 20% от недоначисленных налогов;
    • взыскание недоимки, пени и штрафов в бесспорном порядке;
    • уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ) в виде штрафа до 300 000 руб. или лишения свободы до 2 лет. Если докажут, что нарушение совершено группой лиц по предварительному сговору или сумма доначислений окажется очень большой, то штраф увеличится до 500 000 руб. А совершившим деяние по сговору грозит лишение свободы сроком до шести лет.

    ФНС, которое декларирует увеличение количества и качества проверок зарплат в 2020 году, считает при этом, что ответственность за зарплату в конверте несет не только работодатель, но и работник.

    Если сотрудник при трудоустройстве знал, что значит черная зарплата, и добровольно согласился на такие трудовые отношения, то он является соучастником экономического преступления, и его допустимо привлечь к ответственности.

    Ведь при такой форме оплаты труда сотрудник не уплачивает в бюджет НДФЛ со своего дохода, а также скрывает неправомерные действия работодателя.

    На работника так же, как и на организацию, вправе наложить штраф за неуплату налога, и обязать доплатить неуплаченный ранее НДФЛ в бюджет. По нормам статьи 228 НК РФ, за неуплату налогов предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц. А при выявлении систематического уклонения от НДФЛ неплательщика привлекут к уголовной ответственности.

    Избежать ответственности получится только в том случае, если работодатель ввел работника в заблуждение. То есть на бумаге с ним оформил трудовой договор, но не отражал в учете факт работы гражданина и объемы выплаченной ему заработной платы.

    ФНС ждет, что сотрудник самостоятельно заявит о применении работодателем серых схем. Каким образом работнику придется это делать, не поясняется.

    Видимо, форма свободная, контакт на выбор — от телефона до письменного сообщения на почтовый адрес налоговой.

    Таким образом, если у руководства компании возникает вопрос, как выплатить черную зарплату, необходимо взвесить все «за» и «против» и оценить проблемы, которые возникнут при выявлении факта выплаты заработной платы «в конверте».

    А сотруднику при трудоустройстве следует помнить, что при серых или черных схемах без надлежащего оформления трудового договора он лишается многих социальных гарантий и рискует, выполнив работу, остаться без зарплаты и попасть на штраф.

    Источник: https://clubtk.ru/chem-chrevata-chernaya-zarplata

    Серая зарплата, ответственность работодателя за серую зарплату

    Серая зарплата это

    08.11.2018

    Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

    Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

    Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

    • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
    • 2,9% – в Фонд социального страхования;
    • 5,1% – в Фонд обязательного медстрахования;
    • 0,2%-8,5% – на страховку за возможность получения травм на предприятии;
    • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

    Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

    Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

    1. «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
    2. «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
    3. «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

    При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами.

    На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату.

    К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

    Ответственность работодателя за серую зарплату

    Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

    Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

    1. Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
    2. Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

    В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

    В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

    Ответственность заключается в следующем:

    1. Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
    2. Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
    3. Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

    Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

    Ответственность работника за серую зарплату

    Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ.

    Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств.

    Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

    При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

    1. Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
    2. Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
    3. Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
    4. Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

    Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

    Не выплачивают серую зарплату

    Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия.

    Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

    Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

    1. Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
    2. Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
    3. Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

    Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

    Куда жаловаться

    При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав.

    Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры:

    1. Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным. По заявлению лица начинается проверка организации.
    2. Трудовая инспекция. Данное учреждение занимается защитой прав работников, поэтому обращение в инспекцию должно быть одним из первых действий при существенном нарушении трудового законодательства.
    3. Прокуратура. Данное учреждение занимается защитой прав граждан в любой сфере, поэтому прокуратура является одним из существенных органов воздействия на нарушителей законодательства.
    4. Суд. Чаще всего работники обращаются именно в суд, так как судебные органы защищают права всех лиц, права которых были нарушены.

    За исключением налоговых органов, в остальные учреждения необходимо обращаться лично. Анонимное расследование и анонимная защита прав работников ни в суде, ни в прокуратуре не допускается. Помимо обращения необходимо обязательное предоставление доказательств теневых выплат зарплат.

    Борьба государства с серыми зарплатами

    С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

    На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

    • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
    • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
    • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.

    Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц – до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

    Минусы и плюсы серой зарплаты

    Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

    Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

    Положительные стороны

    Отрицательные стороны

    Для работника

    Для работодателя

    Для работника

    Для работодателя

    Удержание низкого подоходного налога, он удерживается только из минимальной официальной зарплаты, в то время как основная часть дохода выплачивается в полном объеме.

    Снижение размера налогооблагаемой базы, так как из-за низкой зарплаты работников работодатель перечисляет меньшие средства в различные страховые фонды.

    Возможность не получить полный размер доходов, так как в трудовом договоре не оговаривается полный размер зарплаты.

    Административная ответственность в виде штрафа и принудительного взыскания утаенной налогооблагаемой базы.

    Снижение выплат алиментов, если работник является алиментообязанным лицом.

    Возможность не выплачивать повышенную зарплату при увольнении работника или ликвидации предприятия.

    Взыскание с работника всех не уплаченных НДФЛ за период осуществления трудовой деятельности за «серую» зарплату.

    Уголовная ответственность, если сумма долга по налогам и отчислениям в фонды составляет более 2 млн. рублей.

    «Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды.

    Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды.

    Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

    Источник: https://trudinspection.ru/alone-article/zarplata/seraya-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelya-za-seruyu-zarplatu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.